南京冠石科技股份有限公司（以下简称“冠石科技”）近日发布关于向特定对象发行股票申请文件审核问询函的回复，就公司拟募集不超过7亿元资金用于“光掩膜版制造项目”及补充流动资金的相关事项进行说明。公告显示，公司前次募集资金已全部使用完毕，本次募资将聚焦光掩膜版业务的设备升级与产能扩张，旨在提升装备保障能力并推动产品迭代升级。

前次募资延期及变更具备合理性

冠石科技在回复中详细解释了前次募集资金项目“功能性结构件、超高清液晶显示面板及研发中心”的延期及变更原因。该项目原计划于2023年3月达到预定可使用状态，后因宏观环境影响及消费电子市场需求下降，公司两次将实施期限延长至2025年3月。2024年10月，公司决定将该项目部分剩余募集资金2.59亿元本金及2155.09万元利息变更用于“光掩膜版制造项目”。

截至2025年12月31日，前次募集资金已全部使用完毕，募集资金专户已销户。光掩膜版制造项目厂房建设已完成，55nm光掩膜版已实现交付，40nm生产线成功通线，28nm相关设备已交付，项目建设进度符合预期。

本次募资聚焦光掩膜版业务升级

本次拟募集资金7亿元中，5.3亿元将用于“光掩膜版制造项目”，主要投向28nm及40nm以上制程的光刻机、检测设备及软件采购，具体包括：28nm制程设备1.92亿元，40nm及以上制程设备3.02亿元，建筑工程费3600万元。公司表示，本次募资旨在通过引进中高端装备，增强现有业务竞争力，推动掩膜版迭代升级，加快实现28nm产品的进口替代。

公司强调，本次募集资金与前次变更投入的募集资金在投资内容上可明确区分。前次募集资金主要投向光刻机、软件、制程设备等，本次则聚焦28nm及更先进制程的设备采购，属于对现有产线的必要补充和技术升级。两者通过不同专户管理，关键工序设备不存在共用情况，后端工序虽有部分设备共用但可明确区分，效益测算亦独立进行。

项目投资规模及效益测算披露

公告显示，“光掩膜版制造项目”总投资19.31亿元，其中建设投资18.81亿元，铺底流动资金959.22万元，建设期利息4047.79万元。项目达产后预计年营业收入约8.55亿元（不含税），所得税后内部收益率10.61%，投资回收期9.19年（含建设期5年）。

公司已与国内多家芯片企业开展合作并进行流片试产，加速产品认证流程。截至本次发行董事会前，该项目已累计投入约13.09亿元，资金来源包括自有资金及前次变更募集资金。公司表示，本次募资规模是在综合考虑项目总投资、已投入金额及未来资金需求后确定，具备合理性。

信永中和会计师事务所作为申报会计师，对相关事项进行核查后认为，发行人前次募集资金延期及变更具备合理性，本次募集资金继续投入光掩膜版项目有利于提升竞争力，两次募集资金投入内容及效益测算能明确区分。

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