南京冠石科技股份有限公司(以下简称“冠石科技”)近日发布关于向特定对象发行股票申请文件审核问询函的回复,就公司拟募集不超过7亿元资金用于“光掩膜版制造项目”及补充流动资金的相关事项进行说明。公告显示,公司前次募集资金已全部使用完毕,本次募资将聚焦光掩膜版业务的设备升级与产能扩张,旨在提升装备保障能力并推动产品迭代升级。
前次募资延期及变更具备合理性
冠石科技在回复中详细解释了前次募集资金项目“功能性结构件、超高清液晶显示面板及研发中心”的延期及变更原因。该项目原计划于2023年3月达到预定可使用状态,后因宏观环境影响及消费电子市场需求下降,公司两次将实施期限延长至2025年3月。2024年10月,公司决定将该项目部分剩余募集资金2.59亿元本金及2155.09万元利息变更用于“光掩膜版制造项目”。
截至2025年12月31日,前次募集资金已全部使用完毕,募集资金专户已销户。光掩膜版制造项目厂房建设已完成,55nm光掩膜版已实现交付,40nm生产线成功通线,28nm相关设备已交付,项目建设进度符合预期。
本次募资聚焦光掩膜版业务升级
本次拟募集资金7亿元中,5.3亿元将用于“光掩膜版制造项目”,主要投向28nm及40nm以上制程的光刻机、检测设备及软件采购,具体包括:28nm制程设备1.92亿元,40nm及以上制程设备3.02亿元,建筑工程费3600万元。公司表示,本次募资旨在通过引进中高端装备,增强现有业务竞争力,推动掩膜版迭代升级,加快实现28nm产品的进口替代。
公司强调,本次募集资金与前次变更投入的募集资金在投资内容上可明确区分。前次募集资金主要投向光刻机、软件、制程设备等,本次则聚焦28nm及更先进制程的设备采购,属于对现有产线的必要补充和技术升级。两者通过不同专户管理,关键工序设备不存在共用情况,后端工序虽有部分设备共用但可明确区分,效益测算亦独立进行。
项目投资规模及效益测算披露
公告显示,“光掩膜版制造项目”总投资19.31亿元,其中建设投资18.81亿元,铺底流动资金959.22万元,建设期利息4047.79万元。项目达产后预计年营业收入约8.55亿元(不含税),所得税后内部收益率10.61%,投资回收期9.19年(含建设期5年)。
公司已与国内多家芯片企业开展合作并进行流片试产,加速产品认证流程。截至本次发行董事会前,该项目已累计投入约13.09亿元,资金来源包括自有资金及前次变更募集资金。公司表示,本次募资规模是在综合考虑项目总投资、已投入金额及未来资金需求后确定,具备合理性。
信永中和会计师事务所作为申报会计师,对相关事项进行核查后认为,发行人前次募集资金延期及变更具备合理性,本次募集资金继续投入光掩膜版项目有利于提升竞争力,两次募集资金投入内容及效益测算能明确区分。
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