（来源：不良资产行业研究）

近年来，随着经济环境的不断变化，银行积累了一定数量的历史遗留抵债资产，这些资产的长期闲置不仅占用了银行大量资金，影响了资产的流动性和盈利能力，也潜藏着一定的资产减值风险。南华欣某有限公司原是一家野生菌加工企业，该公司因经营失败无法归还云南南华农商银行贷款。经南华农商银行向法院起诉并申请强制执行后，抵押物经拍卖、变卖后仍流拍。2022年9月法院下达《执行裁定书》以流拍价1562.4万元将抵押的房产抵偿给南华农商银行。该抵债资产是19套商住一体房，产权面积6047.13平方米。因近年房地产市场低迷，房地产价格和交易量持续下滑，房地产贬值较大，如不加快处置，贬损将会进一步加深。为确保抵债资产处置工作顺利开展并取得实效，南华农商银行成立了抵债资产处置项目工作组，明确处置完成时限、责任人等推进抵债资产的处置。

一

处置措施

（一）深入调查，全面摸清抵债资产情况

一是深入实地调查，全方位了解抵债资产现状、附属设施、瑕疵等；二是到自然资源局、住建局、税务局全面了解该资产的详细情况，了解规划、产权及有无欠税等情况；三是通过实地调查、问询、网络查询等多种方式，综合考虑近年来二手房地产市场价格趋势、周边法拍房情况，初步掌握拟处置闲置房地产的市场价格。

（二）重新询价和评估，合理确定处置底价

经过前期调查，初步掌握当前抵债资产价格后，聘请入围的三家评估公司进行现场评估，并综合三家评估公司的评估价格得出均价。降价幅度结合法院司法拍卖成交价和市场调查意向情况综合确定。降价依据参照《最高人民法院关于人民法院网络司法拍卖若干问题的规定》法释〔2016〕18号第十条“起拍价不得低于评估价或者市价的70%”“第二十六条，再次拍卖的起拍价降价幅度不得超过前次起拍价的20%”之规定。降价幅度确定后，在全行范围内进行公示，接受全体员工监督。

（三）优化考核方案

通过到网点调研与员工座谈，大部分员工提出将抵债资产进行公示，每个网点均可参与清收。成功清收的，考核按70%计入清收员工所在网点，30%计入管户网点（因管户网点日常履行贷后管理催收等职责）。该方案通过下发征求员工意见，并经会议审议通过后实施。原来靠一个网点的力量清收，现在靠全员共同清收，该考核方案的推出打破了固化模式下的考核局限性，实现了人力资源的有效整合。

（四）调动员工积极性进行广泛宣传

资产处置的成功离不开广泛的市场知晓度。一是在推出跨网点清收的基础上，南华农商银行召开了动员大会，向员工详细介绍了抵债资产处置的重要意义，增强员工的参与意识和责任感；二是鼓励员工利用自身的人脉资源、社交网络平台以及亲友推荐等方式，积极宣传资产拍卖信息，扩大宣传覆盖面；三是在营业网点张贴宣传海报、摆放宣传资料，利用公众号、短视频等自媒体平台发布拍卖公告；四是主动到政务服务中心等单位上门宣传、介绍资产情况；五是利用乡镇赶集日和开展文体活动时发放宣传折页。

（五）聘请专业拍卖公司

为保证拍卖过程的专业性、公正性和高效性，通过竞争性磋商和严格筛选，南华农商银行聘请了一家经验丰富、信誉良好的专业拍卖公司。在合作过程中，拍卖公司与银行密切配合，对抵债资产进行了全面、细致的勘察，准确把握资产价值。同时，南华农商银行结合市场动态和资产特点，制定了科学合理的拍卖方案，包括拍卖流程、起拍价设定、竞价规则等。

（六）采用线上公开拍卖

随着互联网技术的飞速发展，网络拍卖以其便捷、高效、透明的特点逐渐成为资产处置的重要方式。南华农商银行顺应时代发展趋势，选择通过在最高人民法院入围的网络平台进行公开拍卖。网络拍卖打破了地域限制，吸引了来自全国各地的潜在购买者，扩大了竞拍范围。同时，网络拍卖过程全程公开透明，竞拍者可以实时查看拍卖进度和价格变化，确保了拍卖的公正性。此外，网络拍卖还具有操作便捷、节省时间和成本等优势，提高了资产处置效率。

二

处置业绩与成果

在上述一系列有效措施的推动下，该抵债资产在2025年6月份内全部处置完毕，累计处置金额1407.8万元。本次抵债资产的成功处置，南华农商银行的资产结构、经济效益等明显改善，主要表现在：

（一）资产结构优化

本次抵债资产的成功处置，使银行长期闲置的资产得到了有效盘活，减少了非生息资产的占用。资产结构得到明显优化，资产的流动性和盈利能力得到提升，为银行的稳健经营注入了新的活力。

（二）风险有效化解

历史遗留抵债资产往往存在较大风险和不确定性，如资产减值、产权纠纷等。通过本次处置，南华农商银行及时将这些潜在风险转化为实际收益，将资产减值损失降至最低，有效化解了金融风险，提高了银行的资产质量和抗风险能力。

（三）经济效益提升

抵债资产的成功处置为南华农商银行带来了直接的经济效益，增加了抵债资产处置收入，进一步提高了南华农商银行的盈利能力和市场竞争力。同时，资产处置过程中产生的相关费用相对较低，整体处置效益较好。

（四）反响良好

本次处置工作公开、透明、高效，得到了购买者的广泛认可和好评。潜在购买者对拍卖过程的公正性和透明度给予了高度评价，增强了社会公众对银行的信任度。同时，南华农商银行资产的成功处置也为当地经济发展作出了积极贡献，盘活了存量资产，促进了资源的优化配置。

三

经验启示

（一）尽职调查是基础

要处置不良资产，首先要对不良资产情况有全面深入的了解，对于已经走到破产清算的资产更是需要通过充分的调查，客观真实地反映资产状态，既不夸大，也不掩盖风险和瑕疵。只有尽职调查做扎实了，才能保障后续处置的实施。

（二）合理定价是关键

大宗资产较难处置一直以来都是不良资产处置的诟病，需要根据不同的资产一户一策量身定做处置方案。结合调查情况，制定符合市场预期的价格期间。合理地确定处置底价在处置过程中往往起到决定性的作用。

（三）考核激励、全员参与是保障

通过制定合理的考核办法，充分调动员工的积极性和主动性，形成全员参与的工作氛围。同时加强员工动员和培训，增强员工的业务素质和参与意识，能够有效扩大宣传覆盖面，提高资产处置的成功率。

（四）宣传营销是动力

通过发放宣传折页、利用微信公众号、短视频等自媒体平台发布拍卖公告，能吸引到更多潜在购买者参与竞拍。通过让员工主导宣传和营销，不仅增强了员工的责任心，还能体现员工价值和团队意识。

（五）线上公开处置是趋势

通过聘请专业的拍卖公司参与资产处置，能够充分发挥其专业优势，提高处置工作的效率和质量。采用网络公开拍卖方式，充分利用互联网技术的优势，提高了处置工作的透明度和效率。我行积极顺应时代发展趋势，不断探索和创新资产处置方式，提高资产处置的现代化水平。

资产处置工作是一项长期而艰巨的任务，南华农商银行将进一步加强资产管理制度建设，完善资产处置流程，同时加强对市场动态的研究和分析，及时调整资产处置策略，提高资产处置效率和质量。转载来源：中国农村信用合作报