广东东阳光科技控股股份有限公司（以下简称“公司”）6月15日发布公告，就拟通过发行股份方式直接及间接合计取得宜昌东数一号投资有限责任公司（以下简称“东数一号”，与宜都共创一号、二号企业管理合伙企业（有限合伙）合称“标的公司”）70%股权并募集配套资金的重大资产重组事项，对摊薄即期回报影响及填补措施进行说明。公告显示，本次交易后公司多项核心财务指标预计将显著改善，不存在因本次交易导致每股收益被摊薄的情况。

根据天健会计师事务所出具的备考审阅报告，本次交易完成后，上市公司的资产规模、营业收入、归属于母公司所有者的净利润将大幅增加。2025年度，备考归属于母公司所有者的净利润将达93,980.19万元，较交易前的27,547.00万元增长241.16%；扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润将达123,737.06万元，较交易前的71,007.11万元增长74.26%。2026年1-2月，备考归属于母公司所有者的净利润亏损额将从交易前的-23,714.83万元收窄至-12,708.54万元，扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润则实现由亏转盈，从-4,487.90万元变为6,220.29万元。

在每股指标方面，2025年度基本每股收益将从0.09元/股提升至0.28元/股，增加0.19元；扣除非经常性损益后的基本每股收益从0.24元/股提升至0.37元/股，增加0.13元。2026年1-2月，基本每股收益亏损从-0.08元/股收窄至-0.04元/股，扣除非经常性损益后的基本每股收益从-0.02元/股提升至0.02元/股。归属于母公司所有者的每股净资产也将得到显著提升，2025年末和2026年2月末预计分别增长60.26%和62.36%。

为保障中小投资者利益，降低未来即期回报被摊薄的风险，公司拟采取多项填补回报措施：一是加快对标的公司的整合，在业务、人员、财务管理等方面进行规范，提供运营及融资支持，充分发挥协同效应；二是进一步加强经营管理和内部控制，完善公司治理与制度建设，优化管理流程，降低运营成本；三是不断完善利润分配政策，结合实际情况听取各方意见，增加分配政策执行透明度；四是公司实际控制人、控股股东及其一致行动人、董事、高级管理人员已出具关于本次交易摊薄即期回报采取填补措施的承诺。

公司实际控制人张寓帅、控股股东深圳市东阳光实业发展有限公司及其一致行动人承诺，不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益，并将根据中国证监会最新规定及时补充承诺。公司全体董事、高级管理人员则承诺忠实勤勉履行职责，不损害公司利益，约束职务消费，促使薪酬制度及未来可能的股权激励计划与填补措施执行情况相挂钩，并愿意就违反承诺承担相应责任。

公告指出，本次交易有利于增强上市公司抗风险能力和持续经营能力，提升资产质量和整体经营业绩，符合上市公司全体股东的利益。

注：上表中出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

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