奇精机械拟开展5亿元外汇套期保值业务 防范汇率波动风险
【财经网讯】12月30日，奇精机械股份有限公司（证券代码：603677 证券简称：奇精机械）发布公告称，为有效规避外汇市场风险，公司计划在2026年度开展外汇套期保值业务，预计任一交易日持有的最高合约价值不超过5亿元人民币，动用的交易保证金和权利金上限为2500万元人民币。
业务概况
公司此次外汇套期保值业务主要面向美元、欧元等公司实际经营所使用的主要结算货币，交易品种包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率掉期、利率期权、利率互换等业务或业务的组合。交易对方将选择经政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构。
| 交易目的 | 外汇套期保值 |
|---|---|
| 交易品种 | 远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率掉期、利率期权、利率互换等业务或业务的组合 |
| 交易金额 | 预计动用的交易保证金和权利金上限(万元) |
| 预计任一交易日持有的最高合约价值(万元) | 50,000.00 |
| 资金来源 | 自有资金 |
| 交易期限 | 2026年1月1日至2026年12月31日（合约到期日不晚于2027年6月30日） |
业务背景与必要性
公告显示，受国际政治、经济等因素影响，近年来汇率波动幅度不断加大，外汇市场风险显著增加。奇精机械作为一家存在一定体量外汇收入的企业，为防范汇率波动对公司经营业绩的影响，增强财务稳健性，有必要开展与日常经营需求相关的外汇套期保值业务。
值得注意的是，该额度将兼顾公司2026年预计美元销售收入及2027年上半年外销业务提前锁汇需求，有效期内额度可循环使用，任一时点的交易金额不超过预计额度。
风险控制措施
公司表示，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不进行以投机为目的的外汇交易。为控制相关风险，公司将采取多项措施：
- 制定《外汇套期保值业务管理制度》，规范业务操作、审批权限及信息披露等流程
- 加强对汇率的研究分析，实时关注国际市场环境变化，适时调整经营策略
- 财务部门统一管理外汇套期保值业务，严格禁止投机和套利交易
- 仅与具有合法资质的大型银行等金融机构开展业务，并由审计部每月进行监督检查，每季度审查业务实际操作情况
历史开展情况
公告披露，公司2025年初曾获批不超过5亿元的外汇套期保值业务额度，但截至本公告披露日，公司尚未开展相关业务。
审议程序与会计处理
该议案已于2025年12月30日经公司第五届董事会审计委员会第二次会议及第五届董事会第四次会议审议通过。根据授权，董事长及其授权人士将在上述额度和有效期限内具体实施外汇套期保值业务方案。
会计处理方面，公司将按照《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》的规定，将套期保值业务相关的套期工具作为交易性金融资产/负债进行会计处理，不适用《企业会计准则第24号--套期会计》。
奇精机械强调，开展外汇套期保值业务旨在降低汇率大幅波动带来的不利影响，有利于实现公司的稳健经营，符合公司和全体股东的利益。
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