12月18日，山东潍坊润丰化工股份有限公司（证券简称：润丰股份，证券代码：301035）发布公告称，为应对汇率波动风险，公司拟于2026年度开展外汇衍生品交易业务，交易额度不超过15亿美元，该额度自股东会审议通过之日起12个月内可循环使用。本次交易尚需提交公司股东会审议，董事会已授权管理层在额度内负责具体操作。

海外业务增长驱动避险需求，15亿美元额度聚焦风险对冲

公告显示，随着全球化业务布局的深入，润丰股份海外业务持续快速增长，公司及控股子公司持有的外汇资产规模不断扩大。为有效规避外汇市场波动风险，防范汇率大幅波动对公司经营业绩的不良影响，同时提高外汇资金使用效率、合理降低财务费用，公司决定开展外汇衍生品交易业务。

本次交易明确以风险对冲为核心目的，不涉及任何投机性、套利性交易操作。公司强调，所有外汇衍生品交易均将基于实际外汇收支需求，与公司主营业务紧密匹配。

交易品种涵盖多元工具，循环额度机制提升资金灵活性

根据公告，公司拟开展的外汇衍生品交易品种包括货币互换、双币种存款、远期结售汇、期权及上述产品的组合。具体交易方式及特征如下：

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交易场所将选择经监管机构批准、具备外汇衍生品交易业务经营资格且资信良好的银行及金融机构。资金来源方面，公司将以自有资金支付交易保证金（或占用授信额度），具体保证金比例根据交易产品类型确定，且明确承诺不使用募集资金从事相关交易。

额度管理上，15亿美元为最高限额，在12个月有效期内可循环使用，任一时点的交易金额（含收益再投资部分）不得超过该额度。

审议程序稳步推进，风控体系筑牢合规底线

本次交易方案已通过公司第五届董事会第三次会议及第五届董事会审计委员会第三次会议审议。董事会同意提请股东会授权董事长或其授权人员在上述额度内，审批具体交易方案、签署相关协议及文件。公告显示，该议案尚需提交公司股东会审议后方可实施。

针对外汇衍生品交易可能面临的风险，公司进行了全面分析：市场风险方面，合约汇率与到期实际汇率的差异可能产生交易损益；流动性风险需通过匹配实际外汇收支确保交割资金充足；履约风险因交易对手为信用良好的金融机构而相对较低；此外还存在操作风险（如流程执行不当）和法律风险（如合同条款不明确）。

为应对上述风险，公司已建立多层次风控机制：一是制定《外汇衍生品交易业务管理制度》，明确操作原则、审批权限及内部流程；二是交易需经财务部申请并严格履行内控审核程序；三是内审部将对交易全流程合规性进行监督检查；四是审慎审查合约条款，防范法律风险。

会计处理合规透明，投资者需关注风险因素

公司表示，将依据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号——套期会计》等相关规定，对本次外汇衍生品交易进行会计处理，相关信息将在财务报表中如实反映。

公告特别提示，尽管公司已采取多项风控措施，但外汇衍生品交易仍存在不确定性，敬请投资者理性判断投资价值，注意相关风险。

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